公開發行公司建立內部控制制度處理準則第3、4 - 法源法律網 ... 公開發行公司之內部控制制度係由經理人所設計，董事會通過，並由董事會、經理 ... 前項規定將內部控制制度提報董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其 ... 收款循環、採購及付款循環等重要交易循環，列為每年年度稽核計畫之稽核項目。 ... 會計師受公開發行公司委託專案審查公開發行公司內部控制制度，應由符合本會 ...
企業內部控制目標設定與管理 會計師專案審查公開發行公司內部控制制度之目的，係使公司之利害關係人，瞭解該 ... 發行公司內部控制制度，應由符合證券主管機關所定會計師辦理公開發行公司 ... 查公開發行公司出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，其審查報告依審查意見 ...
最新法令函釋 - 訂定公開發行公司內部稽核人員名冊、次一年度稽核計畫、上一年度之年度稽核計畫執行情形 ... 訂定公開發行公司內部稽核人員名冊、次一年度稽核計畫、上一年度之年度稽核計畫執行情形及上一年度內部稽核所見內部控制制度缺失及異常事項改善情形、內部控制制度聲明書及會計師專案審查內部控制制度審查報告等相關格式。(金管證審字第 ...
中華民國內部稽核協會 發布內部控制制度聲明書、內部稽核人員名冊、年度稽核計畫（或實際執行情形）申報表、年度內部控制制度缺失及異常事項缺失改善情形申報表、內部控制制度聲明書及會計師專案審查內部控制制度審查報告等相關格式令
內部稽核系統 - 鴻海科技集團 內部稽核系統 本公司內部控制制度之設計、執行，以及內稽檢查，乃依據公開發行公司建立內部控制制度處理準則及相關法令辦理。 1. 內部稽核之目的 本公司設置內部稽核，其目的在於協助董事會及管理階層檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之 ...
公開發行公司建立內部控制制度處理準則| 第三節會計師專案審查 第25條, 會計師受公開發行公司委託或本會依據本法第三十八條之一指定專案審查 公司內部控制制度，應依本準則及有關法令辦理之，其未規定者，依會計研究發展 ...
公開發行公司建立內部控制制度處理準則 對於所發現之內部控制制度缺失，應向適當層級之管理階層、董事會及監察人溝通， 並及時改善。 公開發行公司於設計及執行，或自行評估，或會計師受託專案審查公司 ...
公開發行公司建立內部控制制度處理準則 - 相關法條 會計師受公開發行公司委託或本會依據本法第三十八條之一指定專案審查公司內部 控制制度，應依本準則及有關法令辦理之，其未規定者，依會計研究發展基金會發布 ...
公開發行公司建立內部控制制度處理準則第3、4、10 - 法源法律網-相關 ... 第一項內部控制制度缺失及異常事項改善情形，應包括本會檢查所發現、 內部稽核 作業所發現、內部控制制度聲明書所列、自行檢查及會計師專案審查所發現之各項 ...
企業內部控制目標設定與管理 會計師專案審查公開發行公司內部控制制度之目的，係使公司之利害關係人，瞭解該 公司之內部控制制度設計及執行是否有效; 會計師受公開發行公司委託專案審查 ...
